독일 세금
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독일 세금 - 2016.10.11
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http://www.parmentier.de/steuer/steuer.htm?wagetax.htm
세금계산기
세금 카테고리는 꽤나 자세하게 나뉘어 지지만, 가장 일반적인 경우에는 40% 입니다. 복지가 잘되어 있는만큼 세금이... 세금이...
세금 적용 카테고리는 아래와 같이 세분화 됩니다.
- 카테고리 1 : 독신 또는 이혼한 사람. 카테고리 2와 3에 해당되지 않는 사람.
- 카테고리 2 : 독신이고 이혼을 했으며 자녀가 있는 사람. 자녀 부양비의 책임이 있는 사람.
- 카테고리 3 : 결혼한 사람.
- 카테고리 4 : 결혼한 사람이고 본인과 배우자 둘 다 돈을 버는 경우.
- 카테고리 5 : 카테고리 4와 같지만 둘 중 한 명이 카테고리 3에 계속해서 적용될 경우.
- 카테고리 6 : 일을 여러가지 하는 사람 (급여를 여러 회사에서 받는 사람)
(장기간의 동거도 결혼한 것과 같이 인정해준다고 들었습니다만, 확실치가 않아서 그냥 결혼으로 번역했습니다)
저의 경우 결혼은 했습니다만 아직 와이프가 독일에 살고 있지를 않아서 카테고리 1으로 배정받았습니다. 나중에 와이프가 독일로 오면 카테고리 3으로 변경한 다음에 그 동안 카테고리1으로 냈었던 세금을 일부 돌려받을 수 있는 지 문의해 보려고 합니다. 참고로 결혼을 한 사람이, 결혼하고 아이가 있는 사람이 세금 혜택을 많이 보게 됩니다.
세금 직접 계산해 보시고 싶으신 분들은 아래 링크 클릭하시면 됩니다:
- 독일 세금 계산기: http://www.parmentier.de/steuer/steuer.htm?wagetax.htm
- 카테고리 해당되는 거 선택하고 자녀 수, 태어난 연도, 교회세 선택 (안내도 됩니다), 동독에서 일하는 지 체크, 부모인 지 체크하세요. 마지막으로 Health Insurance Rate는 15.5% 로 하시면 됩니다 (개인 보험 있으신 분들은 오른쪽에 직접 보험금액 입력)
- Gross Salary 부분에 세전 1개월 급여 액수 입력하면 자동으로 계산됩니다 (맨 아래 Net Salary 부분이 실제 수령액)
- 계산금액 정확도는 90~95% 정도
이후에 급여명세서에 어떤 항목의 세금이 얼만큼 빠져나갔는지 적혀 나오니 매달 확인할 수 있습니다. 참고로 급여명세서는 쓸일이 많으니 (예를 들어 월세 구할 때 집주인이 요구합니다. 제대로 돈 버는 사람인지 확인하려고...) 잘 모아두시기 바랍니다. 나중에 재발급 받으려면 엄청 귀찮아집니다. 독일은 타이밍 놓치면 한도 끝도 없이 기다려야되서 서류는 고이고이 모셔두는 게 정신건강에 좋습니다.
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세금 종류가 궁금하신 분들을 위해 가장 일반적인 예로 계산해 보겠습니다.
참고로 독일도 다른 나라와 마찬가지로 급여가 높아질수록 세금도 많이 내게 됩니다.
(많이 벌면 많이 내고 적게 벌면 적게 내고... 너무 적게 벌면 거의 안내고)
예시:
<카테고리1, 자녀 없음, 서독에서 일하고 있음, 공공보험 적용>
1개월 급여: 세전 4,000 유로
- 급여세(10%): 439.33
- 통일세(0.6%): 24.16
- 교회세(0.9%): 39.53 (교회세는 선택사항입니다. 내고 싶은 사람만 내면 됩니다)
- 국민연금(9.45%): 378.00
- 실업세(1.5%): 60.00
- 건강보험(8.2%): 328.00
- 장애세(1.275%): 51.00
= 총 세금: 1,320.02 유로
= 실제 수령액: 2,679.98 유로
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독일 연말정산 (세금환급)
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독일 세금 - 2016.10.11
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독일 세금환급
독일의 세금 시스템은 2001년 포괄적인 개혁을 겪었습니다. 이 개혁은 2001~2005년 도의 세금에 적용하였고 주된 목적은 개인 및 회사 모두에 대한 실 세율 완화에 있습니다. 개인의 소득에 대한 과세는 누진적입니다. 즉, 소득이 높을 수록 세율이 높습니다. 2005년 개인에 대한 독일 세율은 15%와 42% 사이입니다.
각 개인은 피고용인 또는 자영업자로서 얻은 소득에 대한 과세의 책임이 있습니다. 독일 "영구 거주자" 시험을 통과한 개인은 독일과 해외에서 얻는 소득에 대한 과세를 받습니다.
독일에서 일하는 외국인 거주자는 독일에서 얻은 소득에 대해서만 과세 적용이 됩니다. 고용주는 매 월 임금의 일부로 얻어지는 소득으로부터 미지급 세금, 소득세, 사회보장세를 공제할 의무가 있습니다.
어떤 세금이 환급 가능하고 얻기까지 얼마나 걸리는가?
오직 고객님의 소득세만이 환급이 가능하며 환급에 걸리는 시간은 평균 4~6달입니다.
Lohnsteuerbescheinigung란?
Lohnsteuerbescheinigung/ LBS/ 는 1년 동안 고용주에 의해 피고용인이 얻은 소득과 세금에 대한 요약서입니다. 원본 LBS는 고용주가 관련 정보를 세무관서에 전송하지 않았다면 납세 신고서에 동봉될 필요가 없습니다. Lohnsteuerbescheinigung는 고용 말미 또는 과세 년도 말에 고용주에 의해 발행됩니다.
만약 내가 Lohnsteuerbescheinigung LBS를 가지고 있지 않다면 무엇을 해야되는가요?
- 고용주는 당신에게 LBS 문서를 발행할 법적 의무가 있기에 고용주에 연락을 해야만 합니다.
- Dendax는 당신의 고용주로부터 그 문서들을 얻을 수 있습니다
Sozial- and Rentenversicherung(건강 및 사회 보험)세금을 환급받는 게 가능한가요?
아니요, 불행하게도 이 해당 세금들은 환급받으실 수가 없습니다.
세금환급을 몇 년도 전 세금까지 청구가능한가요?
세금환급 신청 순간부터 4년도 전 세금까지 환급 청구가 가능합니다. 즉, 2011년 말(31.12.2011)에 청구를 하신다면, 저희는 독일의 세무관서로 2009년도와 2010년도 납세 신고서를 보낼 수 있다는 것입니다 (예외적 인 경우 7 년까지).
독일의 평균 세금환급액은 1380EUR 입니다!
환급액을 받기까지 얼마나 시간이 소요되나요?
고객님이 환급액을 받기까지 6달 정도의 시간이 걸립니다. 최종 결정은 독일 세무관서에 달려 있습니다.
독일어로 연말정산하는데 어려움이 있으신 분들은 Lohnsteuerhilfe 의 도움을 받으실 수 있습니다.
준비서류
1. Lohnsteuerbescheinigung 회사에서 연말에 월급을 얼마나 지급했는지 주는 서류입니다.
2. 모은 각종 영수증과 기타 인보이스들 (싹 다 가져가서 질문하길 추천)
프랑크푸르트 Lohnsteuerhilfe
Beratungsstellenleiter
Mohamed El Ouali
Am Hauptbahnhof 10
60329 Frankfurt
Tel: (069) 24 00 48 00
Fax: (069) 24 00 49 24
Mobil: (0178) 375 27 22
http://www.lohnsteuerhilfeverein-frankfurt.de/
-공제 가능 항목 : 약값(900유로 이상이어야 가능), 렌즈 및 안경값, 각종 보험비(Unfall, Haftpflicht, 변호사보험, 자동차 보험 등), 독일 이주 관련 비용 (부동산 수수료, 독일 이주로 인한 Tuev 자동차 검사비 및 자동차 번호판 교체비, 이사비용, 이사로 인한 청소 비용 등등)
-공제 불가 항목 : : 월세, 자동차 유지비, 한국 부모님께 송금한 돈(부모님이 65세 이상이어야 하고 한국 해당 관청에서 스스로 부양능력이 없다는 증명서를 받아야한다고 함), 가구 및 가전제품 구입비 (독일로 이주한 첫 해에는 환급 대상이라고 들었는데 hilfe 에서 안된다고 함), 독일어 어학코스 (이것도 베리에서 검색해보니 어떤 사람은 자기 아내 독일어 코스 비용 환급 받았다고 함. 복불복/케바케인듯)
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